Gammel AFP og arbeidsinntekt

Om arbeidstakeren, etter pensjonsuttaket, får pensjonsgivende inntekt, skal pensjonen beregnes etter et såkalt pro rata–system. Det vil si at pensjonen blir fastsatt ut fra hvor mye man regner med at pensjonistens fremtidige pensjonsgivende inntekt kommer til å utgjøre i forhold til tidligere pensjonsgivende inntekt. Dersom den nye inntekten f.eks. utgjør 65 % av tidligere inntekt, skal pensjon utgjøre 35 % av full pensjon. Går man over i en deltidsstilling og beholder 25 % av tidligere inntekt, blir det utbetalt en pensjon som svarer til 75 % av full pensjon osv. Beholdes ett eller flere "biarbeidsforhold", vil også ekstrainntekten fra disse redusere pensjonen. Fordi utgangspunktet for beregningen er pensjonsgivende inntekt – dvs. inntekt opp til 12 G –, risikerer arbeidstakere med inntekter over dette nivå ikke å ha rett til ytelser – selv om arbeidsinntektene reduseres noe. NAV kan gi nærmere opplysninger om dette. 

*) Tidligere inntekt fastsettes på grunnlag av hvor stor pensjonsgivende inntekt arbeidstakeren tidligere hadde – dvs. snittet av de tre beste av de fem kjente ligningsårene som ligger forut for året før pensjoneringsåret.

Blir avviket mellom anslått og faktisk inntekt mer enn 15.000 kroner skal det foretas et etteroppgjør.

Det skal foretas et etteroppgjør når pensjonsgivende inntekt for det enkelte kalenderår er kjent (skatteligningen foreligger). Dette gjelder likevel bare når denne inntekten avviker med mer enn 15.000 kroner fra den inntekten som pensjonen er beregnet etter. For lite utbetalt pensjon skal etterbetales fullt ut som et engangsbeløp. For mye utbetalt pensjon skal trekkes i fremtidige pensjonsutbetalinger. Beløpet skal som hovedregel tilbakebetales i løpet av 12 kalendermåneder, men trekket i pensjonen skal ikke overstige 25 % av pensjonen pr. måned. Pensjonisten kan samtykke i at tilbakebetalingen foretas over en kortere periode eller som et engangsbeløp. Det kan også foretas trekk i fremtidig alderspensjon fra folketrygden.

At det ved beregningen benyttes et såkalt "toleransebeløp" på 15.000 kronene, betyr det at AFP–pensjonistene kan ha biinntekter opp til 15.000 kroner årlig uten at pensjonen blir redusert. At dette ikke er noen "friinntekt" i vanlig forstand, får den virkning at alt arbeidstakeren tjener i løpet av året vil redusere pensjonen forholdsmessig om toleransebeløpet først er overskredet. Tjente pensjonisten 250.000 kroner som fulltids yrkesaktiv, så vil en deltidsstilling som gir inntekter på for eksempel 25.000 kroner føre til at pensjonen reduseres med 10 %.

Feriepenger, provisjoner og annen pensjonsgivende inntekt som utbetales etter at arbeidstakeren har tatt ut pensjon, men som er opptjent mens vedkommende var i arbeid (såkalte etterslepsinntekter), skal likevel som hovedregel ikke regnes som inntekt som reduserer pensjonen. Mest praktisk er det imidlertid at arbeidstakeren får sitt tilgodehavende – også feriepengene – utbetalt i forbindelse med sluttoppgjøret – før vedkommende går over på AFP. NAV gir nærmere opplysninger om dette.

Normalt er det kun pensjonsgivende inntekt som kan føre til avkortning av pensjonen. Dersom pensjonisten eier, eller i løpet av de 5 siste årene har eid 20 % eller mer av et selskap, vil også utbytte fra selskapet kunne føre til reduksjon av pensjonen. Bestemmelsen er tatt inn for bl.a. å hindre at de som har muligheten til å velge utbytte fremfor lønn, skal komme gunstigere ut enn "vanlige lønnsmottakere".

Om arbeidsinntekt eller andre forhold fører til reduksjon av pensjonen, reduseres også AFP–tillegget forholdsmessig – en halvering av den folketrygdberegnede ytelsen halverer også AFP–tillegget.

Pensjonisten må selv informere trygdekontoret (NAV lokalt) om hvor mye han eller hun mener at arbeidsinntekten (pensjonsgivende inntekt) kommer til å bli fremover og sørge for at trygdekontoret (NAV lokalt) også får beskjed om det skjer endringer. Trygdekontoret (NAV lokalt) skal ut fra disse opplysningene (opplysningene om forventet ervervsinntekt) justere pensjonsutbetalingene for å begrense behovet for etteroppgjør.

Om pensjonisten etter pensjonsuttaket får så høy inntekt at pensjonen bortfaller, vil ytelsene kunne igangsettes om inntektsforholdene endres. Det er ikke nødvendig med ny søknad. Det er tilstrekkelig å gi trygdekontoret (NAV lokalt) beskjed.